IOF: o que é o imposto e como ele impacta suas finanças pessoais?

O Imposto sobre Operações Financeiras, conhecido como IOF, desempenha um papel crucial na economia brasileira. Desde sua criação em 1966, esse imposto tem sido uma ferramenta importante do governo para regular o mercado financeiro.

Suas aplicações se expandiram ao longo dos anos, incluindo uma variedade de transações financeiras.

O caráter extrafiscal do IOF permite ajustes pelo Poder Executivo para regular a economia. Um exemplo recente foi o Decreto nº 12.466/2025, inicialmente revogado pelo Senado e pela Câmara, mas parcialmente mantido por decisão do ministro Alexandre de Moraes.

O imposto é recolhido pela União e direcionado ao Tesouro Nacional. Essencial para o financiamento de infraestrutura e saúde, ele é cobrado no ato das transações ou, em certos casos, no início do mês seguinte.

Essa arrecadação é vital para projetos sociais e econômicos do governo.

Incidências do IOF nas transações diárias

A abrangência do imposto faz dele um elemento significativo no planejamento financeiro dos brasileiros, refletindo diretamente em decisões econômicas diárias.

No início, o IOF incidia apenas sobre operações de crédito e seguros. Atualmente, abrange também câmbio e investimentos, afetando tanto pessoas físicas quanto jurídicas.

Empréstimos e câmbio

Os empréstimos, seja entre pessoas físicas ou jurídicas, são tributados pelo IOF, com alíquotas que podem atingir até 1,5% ao dia. Nas operações de câmbio, como compra de moeda e uso de cartões no exterior, a taxa chega a 3,5%.

Seguros e investimentos

No setor de seguros, a alíquota pode alcançar 25%, mas há isenções em casos obrigatórios, como seguros de trânsito. Para investimentos, o IOF sobre títulos e valores mobiliários pode atingir até 1,5% ao dia.

Outras transações

Outras transações, como compras de ouro e previdência VGBL, também são afetadas pelo IOF. No caso da compra de ouro, a taxa é de 1%, enquanto para aportes em previdência pode chegar a 5%, dependendo do valor.

Isenções e imunidades

• Imunidades: instituições públicas, templos religiosos, partidos políticos e entidades sem fins lucrativos.
• Isenções: projetos habitacionais, adiantamento salarial, exportações específicas, operações no Fies e compras de carros de baixa potência.